FBAR 和 8938 表格報告要求
擁有強制性公積金是保護自己免受老年財務陷阱的最佳方法。你存入強積金 MPF https://www.principal.com.hk/zh/products/mpf-schemes 的資金會立即歸屬於你,所有投資回報都是免稅的。FBAR 和 8938 表格報告要求適用於擁有或對某些外國金融賬戶具有簽名權的美國公民。這包括銀行賬戶、證券、共同基金、退休賬戶等。這些要求旨在防止美國納稅人將其資產隱藏在海外。
FBAR 和 8938 表格報告的截止日期為每年的 4 月 15 日。無法在 4 月 15 日之前提交的人可以自動延期六個月。FBAR 必須以電子方式提交。同樣重要的是要知道不接受紙質文件。如果您受到自然災害的影響,您也可能獲得 FBAR 截止日期延期。
未能提交 FBAR 或 8938 表格可能會產生嚴重後果。美國國稅局將對每份表格處以最高 12,921 美元的罰款。他們還可能對因未披露的外國金融資產而少繳稅款處以最高 40% 的罰款。但是,除非有合理的理由,否則美國國稅局不會評估罰款。處罰基於國內稅收手冊指南和審查員的自由裁量權。
國稅局已加大力度執行逾期稅款和外國賬戶報告規則。這導致了廣泛的違規行為。許多納稅人試圖逃避向美國納稅,有些人甚至試圖將資產隱藏在海外。這導致了國稅局審計範圍的擴大和執法力度的加大。
美國國稅局發布了 8938 表格的指令草案。這些指令是在 FATCA 實施 18 個月後發布的。美國國稅局正在徵求意見。預計這些法規將更新以包括虛擬貨幣的報告。
如果您未能提交 FBAR 和 8938 表格,您可能會受到最高 50,000 美元的額外處罰。但是,您可以根據自願披露計劃 (OVDP) 進行申報。根據 OVDP 施加的處罰不是固定的。此外,您可以對您的責任提出上訴。
如果您不確定是否需要提交 FBAR 或 8938 表格,請聯繫稅務專業人士。他們將能夠幫助您最大程度地減少欠美國國稅局的稅款並保持合規。
強積金供款即時歸屬你
香港特別行政區推行強制性公積金制度初期,大部分雇主選擇轉行。在此過程中,他們意識到必須想出更好的方法來吸引和留住最優秀和最聰明的人才。特別是,他們有義務確保為員工提供盡可能好的福利。
有多項強積金MPF計劃可供選擇。一些最常見的基金類型包括貨幣市場基金、保證基金和股票基金。還有行業計劃、綜合信託計劃和雇主贊助計劃可供選擇。除了從這些選項中選擇基金外,員工還可以根據自己的風險承受能力選擇投資貨幣市場基金。
加入強積金最明顯的好處是可以讓你積累儲備金。你可向強積金帳戶供款的金額並非無限制;但是,供款上限為每月 1,500 港元。但是,對於額外的自願捐款,您將不會獲得任何稅收減免。事實上,這是為您的退休生活提供資金的最便宜的方式。
最大的缺點是很難知道加入哪個計劃。找出最適合您的最佳方法是向您的人力資源部門諮詢建議。他們會根據您雇主的具體需求為您提供準確的指導。如果您正在尋找一個提供高級別安全性的計劃,那麼雇主贊助的計劃就是您的選擇。同樣,如果您想投資於提供高度多元化的基金,您可能需要考慮行業計劃。事實上,大多數公司都使用這種策略來保護員工的退休儲蓄。
強積金從青春期開始已經走過了漫長的道路,它仍然是為退休儲蓄的最佳方式。如果您計劃在未來幾年內退休,請務必了解您的選擇。舉例來說,如果你是一名自僱人士,你只有60天的時間來決定是否加入強積金計劃。
投資回報是免稅的
儘管近年來高息儲蓄賬戶激增,但政府仍不願將此類貸款強制規定給好孩子。為了抵禦隨之而來的反對者,政府實施了一些減稅措施,總計約 200 億比索。除此之外,政府還選擇保留其最受歡迎的計劃,如國家養老金計劃。國民健康保險計劃也是如此,該計劃自 2000 年代初以來基本上沒有受到影響。話雖如此,政府也將醫療和福利基金分開,試圖讓反對者望而卻步。
強制性公積金對經濟的影響
目前,香港超過三分之一的勞動力沒有退休保障。《強制性公積金計劃條例》於 1995 年 8 月引入,通過私人管理的強積金計劃提供正式的退休保障。政府現正計劃引入電子強積金系統,以加快執法速度。還希望該系統將促進金融市場的發展。
強積金制度的主要受惠者是參與的工人。主要目的是在個人的一生中平滑消費。這是通過允許工人提前為二級養老金提供資金來實現的。它還為工人提供了針對不可預見事件的保險。此外,它在工作年限和退休年限之間更平均地分配消費。
強積金計劃所產生的私人金融資產,可轉為生產性投資,有助金融市場進一步發展。然而,此類計劃的行政成本相當可觀。計劃採用此類私人養老金計劃的國家必須確保他們對私人市場有足夠的了解。他們還必須確保擁有完善的金融市場。
一些國家選擇了私人養老金計劃,而另一些國家則選擇公開管理其現收現付計劃。後者受到家長式觀點的青睞。其他人認為,基於政府債務的計劃將鼓勵私人金融資產。無論一個國家選擇私人還是公共養老金計劃,都有許多可能的設計選擇。選項包括:
一級養老金通常是公開組織的。通常,一級養老金是現收現付的,但也有自願的二級養老金。一些國家,例如匈牙利,已經在從中央計劃經濟轉向更加市場化的經濟。波蘭等其他國家在養老金改革方面取得了長足進步。第一層旨在提供扶貧,而第二層用於平滑個人一生的消費。
二級養老金可以提前或現收現付。還有一個三級養老金。一些國家,如玻利維亞,正計劃用他們的養老金儲蓄購買西方金融資產。
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